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关于张家口市2010年市本级财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告

作者:  发布时间:2011/10/14 16:11:52  来源:本网

 

 

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

    我受市人民政府委托,向市人大常委会本次会议报告2010年市本级预算执行和其他财政收支的审计情况,请予审议。

    根据《中华人民共和国审计法》、《河北省预算执行情况审计监督实施条例》的规定,市审计局于2011年5月至6月对2010年度市本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。重点审计了本级财政预算执行情况,以及就业再就业资金、上级转移支付等专项资金。除对市财政局、市地税系统审计外,还对3个市直行政单位、4个市直事业单位,2户房地产企业、2户中央驻张企业进行了审计。此外按照上级通知要求,对全市地方政府性债务进行了审计。

    一、2010年市本级预算执行情况及基本评价

    (一)2010年财政收支及平衡情况

    1.一般预算收支情况

    2010年,市十二届人大三次会议通过的市本级一般收入预算为220434万元,市本级一般支出预算为228248万元。年度执行中,经市十二届人大常委会第二十一次会议批准,2010年市本级一般收入预算调整为197237万元,比年初预算调减23197万元;市本级一般支出预算调整为464215万元,比年初预算调增235967万元。

    2010年,市本级一般预算收入完成267705万元,为调整预算的135.73%,比上年增长27.5%;一般预算支出完成452193万元,为调整预算的97.41%,比上年增长7.75%。

    2.一般预算平衡情况

    按照现行财政体制计算,2010年市本级一般预算收入完成267705万元,加上级补助收入171214万元,转贷财政部代理发行地方政府债券收入22000万元,上年结余8070万元,调入资金9489万元,减上解上级支出15294万元,结转下年的支出10991万元,一般预算可用资金452193万元;市本级一般预算支出为452193万元。收支相抵,2010年市本级一般预算实现了当年收支平衡。

    3.基金预算收支情况

    2010年,市十二届人大三次会议通过的市本级政府性基金收入预算为57000万元,市本级基金支出预算为57000万元。年度执行中,经市十二届人大常委会第二十一次会议批准:市本级基金收入预算调整为645590万元,调增588590万元,调增的原因是土地出让金收入增加。市本级基金支出预算调整为735152万元,调增678152万元。

    2010年,市本级基金预算收入完成738568万元,为调整预算的114.40%;市本级基金预算支出完成731785万元,为调整预算的99.54%。

    (二)对预算执行情况的基本评价

    2010年,在市人大的有效监督和支持下,市本级财政收入保持了稳步增长,财政支出结构逐步优化,重点支出得到较好保障,财政管理水平不断提高,各预算单位也基本能按规定做好部门预算管理工作。2010年我市财政工作呈现出如下特点:

    1.深化体制改革,财政管理得到进一步加强。一是推进预算管理改革。首次将政府性基金预算和社会保障预算按照政府收支分类要求编制政府功能预算,将各部门除教育收费以外的所有预算外收入全部纳入一般预算管理。二是完善国库管理改革。全市建立了规范的国库单一账户管理体系,实施了零余额清算模式改革。三是预算单位早编、细编预算,使预算的精细化水平提高,刚性更强。

    2.坚持依法理财,财政收入实现稳步增长。财税部门努力克服金融危机带来的不利影响,化解政策性减税和宣钢、沙电等重点骨干税源大幅减收对财政收入的冲击,充分发挥各自职能,落实责任,堵塞漏洞,依法组织财政收入,努力做到应收尽收,严格收支两条线管理办法,有力地保证了全年收入目标的完成。

    3.财政部门积极争取和科学合理安排资金,保证重点项目建设。一是支持科技创新,促进节能减排。安排工业企业科技创新资金300万元,支持了中小企业技术改造和科技创新;争取“三河三湖”治理专项资金3.5亿元。二是整合资金18.53亿元,支持机场、高铁、高速和城乡公路等全市交通基础设施建设。支持城市改造、廉租房建设、清水河综合治理等全市重点工程项目。

    4.坚持高效精细理财,保障民生事业发展的力度进一步加大。一是进一步树立民生财政理念,认真落实各项惠民政策。二是突出以人为本,积极推进医药卫生体制改革。筹集资金5.75亿元,对城镇居民医疗保险和新农合的补助标准比上年提高50%。三是继续深化义务教育经费保障机制改革,拨付资金1.83亿元,保障城乡中小学校正常运转。

    二、对上年度审计发现问题的整改落实情况

    2010年6月28日,市十二届人大常委会第十七次会议审议了《关于2009年张家口市本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》,对报告中反映的问题要求市政府责成有关部门加强整改。市政府十分重视这项工作,要求各部门和有关单位自觉接受人大和审计监督,认真落实审计决定,坚决纠正存在的问题。各部门和有关单位按照审计决定的要求,认真进行了整改。具体整改情况如下:

    (一)市地税系统

    1赤城县建筑公司等4户企业漏缴各种税款413万元;

    2张家口华新苑房地产开发有限公司、张家口鼎鑫房地产开发有限公司两户企业,欠缴各种税款127.8万元;

    3高新区张家口天人房地产公司2009年各种税费申报不及时,欠税382万元。

    以上所欠税款,市地税局已责成管辖的税务机关清缴入库。

    (二)财政部门

    市财政局非税收入专户和契税专户2009年末未入库资金4777.7万元、3587万元。已于2010年全部入库。

    (三)市直行政部门及事业单位

    1市环境保护局往来款项清理不及时,暂付款余额57.43万元,暂存款余额1294.47万元,办公楼4500万元未入固定资产账。该单位依据《会计法》和相关的会计制度进行了账务处理。

    2市安全生产监督管理局下属事业单位使用大额现金31万元。落实了审计决定,并进行了整改。

    (四)金融单位

    中国农业银行、中国工商银行和中国农业发展银行张家口分行,少缴河道管理费和人民防空建设费计26.33万元。已全部收缴入库。

    (五)企业单位

    中国电信集团公司张家口市分公司、中国电信股份有限公司张家口分公司、河北盛华化工有限公司少交、欠缴河道管理费合计30.92万元。已全部收缴入库。

    三、全市地方政府性债务审计情况

    2011年2月-5月,在国家审计署的统一组织下,河北省审计厅及我市两级审计机关,对地方政府负有偿还责任的债务、地方政府担保债务和其他相关债务进行了审计。具体审计结果如下:

    (一)总体债务规模情况

    2010年末全市政府债务总体规模为365.01亿元,其中:市本级(含高新、察北和塞北区)259.75亿元,占71.16%,17个县区105.26亿元,占28.84%。按照债务类别划分:政府负有偿还责任的债务余额196.89亿元,其中市本级95.87亿元,占余额的48.69%;政府负有担保责任的债务余额52.55亿元,其中市本级51.19亿元,占余额的97.41%;其他相关债务余额为115.57亿元,其中市本级112.69亿元,占余额的97.51%。

    (二)市本级债务风险情况

    市本级政府负有偿还责任的债务的债务率为77.54%,低于100%;市本级政府负有偿还责任的债务的偿债率为18.14%,低于20%,均处于低风险状态。

    审计结果表明,我市通过举债融资促进了地方经济社会发展,取得了较好成效,地方政府性债务风险总体可控,但少数部门和县区在债务管理和债务资金的使用方面仍然存在一些问题,需要进一步改进和提高。

   四、2010年预算执行审计中发现的问题

    (一)市地税系统

    1.对7个县区审计发现21户企业欠税总额538.37万元,影响市本级收入65.92万元。

    2.桥东地税局所辖张家口市方正房地产开发有限责任公司2010年底欠缴税款1634.86万元, 2011年地税部门清收欠税721.55万元,截止5月20日尚有913.31万元税款欠缴。

    (二)财政部门

    1.市财政局土地出让金专户,2010年末滞留土地出让金1665.05万元,于2011年入库。

    2.市财政局总预算财政资金未及时清理。市财政局以借款方式暂付通泰公司3亿元用于市政工程建设,按合同约定,应于2010年4月12日归还,截止2010年末未归还。

    3.市财政局残疾人就业保障资金专户,2010年12月从残疾人就业保障资金中拨宣化区财政局中央彩票公益金80万元,用于宣化区流浪未成年人救助项目,改变了专项资金用途。

    (三)市直行政部门及事业单位

    1.张家口市住房和城乡建设局:①生活垃圾处理费45.90万元未按照规定及时拨付给生活垃圾处理单位。②滞留应交未交个人所得税7.04万元

    2.张家口市人力资源和社会保障局:超过补贴期限,违规发放公益性岗位补贴54.65万元。②就业再就业资金数据库一些数据不正确、不完整,信息系统存在缺陷。

    3.张家口市农业科学院:①财务管理不规范,违规多头开立银行账户原种场、实验场为农科院所属机构,非独立法人,其发生的经济业务独立设账未并入农科院统一核算;农科院合并后除开立基本账户进行会计核算外,还开立了专项资金账户、原种场及实验场账户进行单独会计核算。②扩大支出范围。2009年12月原种场以工资名义支付农业科学院种业中心(全民所有制企业)51.79万元。③超范围、超限额使用现金支付工程款等34.71万元。

    (四)企业单位

    审计两户企业应缴未缴河道管理费36.14万元河北宣化工程机械股份有限公司、中国石油化工股份有限公司张家口石油分公司2010年末分别滞留河道管理费28.93万元、7.21万元。

    对本次审计中发现的主要问题,市审计局依照《审计法》和有关财经法规,在法定职权范围内已分别作出审计处理决定,有关部门和单位正在按照要求进行整改。

    五、加强市本级预算管理的几点意见

    (一)依法加强财税管理,切实提高理财水平

    税务部门要加强税收的科学管理,完善税收征管机制,坚持依法治税,进一步加大税收征管力度,继续完善税收监控措施,下大力解决税费的欠缴、漏缴问题,做到应收尽收和及时入库。财政部门和预算单位要积极推进预算管理制度改革,严格按照《预算法》和《河北省预算监督条例》的规定,编制财政预算,保证财政收支的真实和完整。

    (二)继续深化预算管理改革,增强预算执行刚性约束

    财政部门要结合当前部门深化预算改革,继续完善基本支出预算和项目支出预算管理,建立科学合理的支出标准和预算定额,增强预算分配和执行的透明度。预算单位要建立健全部门预算管理制度,切实做好预算编制、执行、决算和日常财务管理工作。

    (三)强化依法治费,力求做到应收尽收

    审计表明,一些企业对非税收入的缴纳还存在漏缴、少缴或不缴的现象,各执收部门要加强对各类企业市级非税收入的检查和监控,做到应收尽收。

    (四)加大对就业再就业等专项资金监管力度

    市劳动和社会保障部门要严格执行和落实就业政策,切实管好、用好就业再就业资金。有关部门要加强财政专项资金管理,提高财政资金使用效益。

    (五)健立地方政府性债务预警机制规避债务凤险

    有关部门要高度重视地方政府债务的管理,进一步完善政府性债务管理制度。对政府举债的范围、计划、规模、方式、使用、监管以及偿还等方面实行制度化、规范化、法制化管理,设立偿债预算,防范财政风险。

    主任、各位副主任、秘书长、各位委员,2011年是我市国民经济和社会发展第十二个五年规划的开局年,也是保持经济平稳较快发展、加快转变经济发展方式的关键一年,我们要在市委的正确领导下,在市人大及其常委会的有力监督与支持下,以科学发展为主题,以转变方式为主线,围绕科学发展、跨越赶超总体要求坚持“开放创新、全民创业、特色创优、富民强市”的发展总思路,深化财政管理体制改革,加强审计监督,不断提高依法理财的能力和水平,为实现我市经济社会又好又快发展,发挥好审计监督的“免疫系统”功能。

 

 

主办:张家口市人民代表大会常务委员会 技术支持:民主法制网